每日互动12月14日晚公告，近日开展应收账款催收，发现一名负责业务的高级总监李某存在涉嫌通过伪造客户印章等手段，虚增销售合同侵害公司利益并涉嫌违法犯罪的情形。保守预计上述事项对公司2019年、2020年前三季度净利润最大影响分别为-3746.51万元、-2858万元。公司已向公安机关报案，该案件在侦查过程中。

　　公告显示，针对大额回款不力的应收客户，近日公司抽调专人联合直接责任业务人员前往客户办公地进行现场催款。在相关工作推进过程中，公司发现一名负责业务的高级总监李某，可能存在通过伪造客户印章、假冒客户有关人员身份、虚假确认对账单及询证函等一系列手段，虚增销售合同的情形。

　　每日互动称，公司了解到可能存在上述虚增销售合同的情形后，第一时间暂停了该名员工的所有工作，并成立内部专项小组，对可能涉及到的业务情况、合同情况、财务流程等展开自查。

　　每日互动表示，经公司财务部门初步核查，李某涉嫌虚增2019年、2020年前三季度合同金额分别为3746.51万元、2858.19万元；为交付相应业务，公司2019年、2020年前三季度发生直接成本、费用和税金支出分别约为1070.12万元、901.68万元；公司为交付上述业务发生的成本、费用及税金等支出未来能否追回具有较大的不确定性，保守预计上述事项对公司2019年、2020年前三季度净利润最大影响分别为-3746.51万元、-2858.19万元。

　　值得注意的是，每日互动2019年、2020年前三季度归母净利润分别为1.09亿元、8795.8万元。本次预计损失并不导致亏损。

　　深交所要求补充说明合同的具体内容，包括涉及的客户、销售的具体内容、金额、结算期、结算方式、收入确认的金额公司新闻、应收账款账龄、坏账计提情况等。公司向上述合同涉及的客户提供服务的具体内容和服务流程，公司参与上述合同签订与执行的员工情况，在执行合同过程中公司与客户的沟通对接过程，上述合同执行过程中是否存在异常。

　　内控问题亦是深交所关注重点。深交所要求公司结合销售及回款业务的内部控制制度，说明上述涉嫌虚增的合同所涉及的内部控制措施是否得到有效执行及公司内控制度是否有效。补充说明上述涉嫌虚增合同事项是否涉及公司及其现任董监高，上述事项对公司向特定对象发行股票事项的影响。

　　此外，深交所要求会计师补充说明，针对2019年度涉嫌虚增的合同及对应的收入所采取的审计程序，已采取的审计程序的合理性和执行的有效性BOB全站，通过执行审计程序是否获得了充分适当的审计证据。

　　对于每日互动员工李某两年累积虚增的6604万元合同事宜，多位业内人士直言，公司的内控和聘任审计机构未察觉上述问题有点匪夷所思。

　　每日互动于2019年3月登陆创业板，聘请天健会计事务所担任审计机构。公告显示，截至2019年12月31日，每日互动应收账款账面余额为3.3亿元，坏账准备为8248.27万元，账面价值为2.47亿元。

　　针对涉及虚增业务，每日互动称，已按上述销售合同内容履行了相应义务，且按企业会计准则要求进行了会计处理。鉴于上述销售合同存疑，待公安机关查明事实后，公司将根据调查结果对2019年和2020年的相关定期报告进行会计差错更正调整，并提交董事会审议。

　　每日互动表示，将全力配合公安机关侦查工作。公司立即就相关业务展开自查，梳理有关业务往来、内部各项流程，确定所涉合同金额、相关成本费用等，并根据后续事态发展变化，进一步评估与确认可能产生的相关影响。

　　巧合的是，12月14日晚间，沪深交易所发布了改革后的退市制度征求意见稿。 多条红线力度空 前： 市值 不得低于3亿 财务指标大幅收紧…

　　不用紧张，按新规不会退市的！财务造假退市标准，虚增利润总金额三年超过10亿！合同才6600万，按这个标准，可以连续造假15年，不会退市！！！

　　根据普华永道发布的《2018中国企业反舞弊联盟现状调查》报告，从业务环节来看，销售和采购环节发生舞弊的概率最高，分别占31%与26%。

　　对于内部腐败问题，360公司创始人周鸿祎曾发布过一条朋友圈称，“公司里有些部门有了权力，不是为用户客户服务，而是变成寻租的工具，这完全违背公司的基本价值观和文化，要用最锋利的刀子将这些腐烂的肉切掉”。

　　中国裁判文书网公布的一份判决书显示，蚂蚁金服2位80后员工利用负责支付宝客户的准入、投诉管理的职务之便，受贿超过1300万元。互联网公司中，包括百度、京东、腾讯、阿里、美团、360等诸多企业都爆出过员工贪腐事件。

　　这些贪腐事件的曝光也显示出互联网公司对于员工贪腐越来越高压的姿态。在流量红利逐渐消失的当下，曾经野蛮生长的互联网企业，现在更需要好好修补内部的风控防火墙。

　　据百度职业道德委员会的通知：因多次虚报打车发票，对涉案55名违纪员工全部予以辞退，涉案的不法出租车也已被执法部门查处。

　　对于这件事情，大家评价不一，有人觉得罚得太重，毕竟打车发票看起来不是什么大事儿；也有人表示“规矩就是规矩”“不因善小而不为，不因恶小而为之”。

　　2018年8月，建国门万达总部，两名万达高管尹建武、金震因涉嫌利用职务便利牟取私利被朝阳警方带走。举报并查证的正是万达的审计部门——这个让很多万达人闻风丧胆的部门。

　　名称如何，他们的目的都是一个：审计内部员工的行为规范！我们发现公司越大，越重视公司的内部审计体系，杜绝腐败行为的存在。

　　业内一直流传着这样一个说法：当万达集团的审计人员经王健林授权到地方公司查账时，地方负责人就要立即交出账本！足见万达审计之权威。

　　万达的审计部门为什么有这么大的威力？可能最大的原因就是——审计部门是目前王健林唯一统筹管理的部门。

　　他亲自编撰的《万达哲学》一书中这样定性这个团队：万达建立了一支强大的审计队伍，我个人在集团不分管具体业务，唯一管的部门就是审计部，审计部就相当于万达集团的纪委。这支团队忠诚、严谨、能力强，在集团内树立了权威，具有很强的威慑力。

　　王健林曾在演讲中表示，他在万达集团中什么都不管，只管审计部。为什么呢？因为他认为审计的人懂业务，需要建立非常大的权威，这是保障万达不冲高压线的重要点。

　　王健林对集团审计的把控不只停留在口头上，更在行动中！在组织架构上，万达的审计计划、审计问题、审计结论、审计建议都必须向王健林本人汇报。同时，审计自身不承担业务，没有利益相关，这就在最大程度上保证审计的独立性！

　　审计部门的工作人员拿着王健林签署的审计指令到集团的各个公司审查，被审计公司必须全力配合。

　　打铁还需自身硬！王健林的支持给予了万达审计部门绝对的权威，其审计部门内部也是高标准，严要求！

　　根据万达集团官网公开的消息得知，万达审计部成立于2001年，由财务、工程、预算、土水电各专业人才组成，由王健林直管的队伍由高茜领导。

　　这支队伍并不是只懂审计，进入万达审计部门的不仅仅专业能力好，而且还是个全能人才！

　　万达的审计人员不仅要有专业知识，还要会沟通、表达。其实这很好理解BOB全站，当你到公司的其它部门或分公司做审计，最重要的前提是你得懂相关业务线的工作，此外，你还得能听懂他们说什么，懂得沟通的技巧！

　　正是因为这些业务线众多，而且集团还在发展不同的业务线，这对审计人员的要求也就更高了，因此审计人员必须不断地学习，为此，万达审计一般会在年底组织学习各个行业特点，再研究各个行业该如何监管。

　　王健林本人的震慑，还有审计部门自身的雷霆作风，让万达员工对这个部门都有些惧怕：

　　根据审计中心的自我介绍，审计到各地，都会举行一个全员审前会议，连打扫的阿姨、司机都得参加。

　　万达审计的重要作用，不仅是要揪出腐败现象，还要通过审计预防并力求在企业内部杜绝腐败，以促进制度与体制的健全和完善。

　　虽然万达近些年大家对万达的很多新闻议论纷纷，但是，不得不承认，万达的财务制度和内审机制确实没得黑，万达的内审案例都是被写进教材的。

　　在很多人的印象里，企业不太重视内审制度，只有像京东这样体量如此之大的公司才会形成完整的内控系统。在招聘网站，可以看到京东内控合规部门的招聘信息：

　　3年以上企业内审内控或会计师事务所内控咨询及审计的工作经验，ACCA、CPA优先考虑。

　　看要求，对比之前出的关于万达审计的文章中审计经理的要求相差不大，看来大公司对于内审人员的期待都是一样的。而阿里、百度这样的公司也是如此。

　　企业重视内审的直接目的正如京东和万达表现的那样，将企业的风险降到最低：自己查出问题总比外部曝光问题要好吧？将一切风险和损失降到最低，是内审机制存在的最大意义。

　　内审大多由外审转岗而来，相较于外审，内审的工作相对轻松。但是不管怎样，做的都是审计工作，在很多人看来，审计和会计一样都是相当辛苦而得罪人的工作：

　　但是，无论是做外部审计，还是做内部审计，在职业过程中，所获得的成就感也是最强的：

　　会计师和审计师被称为是资本市场的“看门人”，所以，做审计的工作，最重要的是保证公正性和公允性。BOB全站